외화 계좌의 평균 환율을 적용하여 Excel 계산 및 회계 처리

나미 리뷰에 나미. 수출입을 하는 회사는 외화계좌가 있는데 외화계좌를 회계처리할 때 어떤 환율을 적용해야 하는지 외화를 외화로 정리하는 것은 쉽지만 외화를 건건이 원 에서 정리하는 것은 매우 어렵습니다.

오늘은 외화계좌 회계처리시 입금(외환매상금)은 ‘중개환율’, 출금(외환입금)은 ‘적용 환율’, 원 잔고는 ‘평균 환율’을 적용하여 엑셀 계산 회계 처리해 보겠습니다.

1. 외화 거래 이력 엑셀 다운로드

날짜, 입금, 출금, 잔액 이외 필요한 항목만 엑셀로 간단하게 정리

내역 : 외화계좌 적자보고 환전, 외상매상금, 외상매입금, 예금이자 등 거래내역 구분

2. 입금, 출금

입금 : =IF(F4>0,(F4*O4),””) : 외화입금이 되면 중개환율 적용하거나 빈칸으로 표시
출금 : =IF(G4>0,(G4*N4),””) : 외화출금이 되면 적용환율 적용하거나 빈칸으로 표시

08-25일 $2,748.75는 07-01일 출하건에 대한 외상매상금이며, 07-01일 출하일 당시의 환율은 1,340일 때 회계처리

7/1(차) 외국 매출 3,683,325(대) 상품 수출 3,683.325

8/25(차) 보통 예금 3,684,490(대) 외국 매출 3,683,325, 외환 차익 1,165

10-06일 $4,359.3 은 09-01 수입건에 대한 외상매입금이며, 09-01일 면장환율은 1,390 일의 회계처리

9/1 (차) 상품 6,059,427 (대) 외상매입금 6,059,427

10/6(차) 외환 구매금 6,059,427, 외환차손 39,234(대) 6,020,193

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3. 적용 환율, 중개 환율

적용 환율 : 외화 송금 및 환전시 발생 환율
중개 환율: 외화 입금 시 서울 외환 중개 매매 기준 환율

서울외환중개(주)에 오신 것을 환영합니다.

www.smbs.biz

4. 잔액, 평균 환율

잔액 : =IF(F5>0,(Q4+L5),Q4-(G5*P4))

: 외화 입금이되면 전일 잔액과 예금을 가산하거나 출금 금액과 평균 환율을 곱하여 전일 잔액에서 마이너스

평균 환율 : =IF(H5=0,P4,(Q5/H5))

: 외화잔액이 0인 경우 전일 평균 환율로 또는 원화잔액에서 외화잔액을 나누기

Excel에서 정리할 때의 평균 환율은 위의 Excel식을 보면 잔액이 계산되어야 하므로 처음에는 원 잔액/외화 잔액으로 시작하고, 두 번째 거래에서는 IF 함수를 사용하여 정리한다.

좋다고 생각합니다.

12-30일 외화 $25,346.20 전액 출금 시 출금 금액은 적용 환율 1,300으로 계산되지만, 잔액은 평균 환율로 계산되며 외화 잔고와 원 잔고가 같지 않음을 확인할 수 있습니다.

지금까지 외화 계정을 존이나 회계 프로그램에 회계 처리할 때 Excel에 환율을 적용하여 원화를 계산하고 그것을 보고 저널하는 방법을 게시했습니다.

적용환율이나 중개환율로만 정리하면 외화잔고와 원 잔고가 맞지 않고 결산할 때 멀리 회계처리해야 하는지 고민할 수 있습니다만 거래당 잔고에 평균 환율 적용 방법을 엑셀로 간결하게 보여드렸습니다.

업무를 보실 때 Excel의 수식이나 분할 방법 등을 참고하여 도움이 되시면 감사하겠습니다.

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