1. 양도소득세와 배당소득세
소득이 있는 곳에는 항상 세금이 있다.
주식이든 부동산이든 다방면에서 소득이 생기면 세금을 납부해야 하는 것이 국민의 의무입니다.
미국의 주식 투자로 수익을 얻는 경우 크게 두 가지에 양도 소득세와 배당 소득세의 두 세금을 지불해야합니다.
매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 해외 주식 주가의 변동에 따라 주식을 매각했을 때 발생한 이익을 양도 차익이라고 합니다.
간단히 말해서 주위에서 주식으로 돈을 벌었다고 하는 것이 바로 양도 차익입니다.
해외주식, 해외ETF에서 250만원 이상 수익을 내는 경우 양도차익과세 대상이 됩니다.
250만원 기준은 평가손익이 아니라 매출을 한 기준입니다.
테슬라의 주식이 올라간다면 과세 대상이 아닙니다.
단, 도중에 한번이라도 매각을 통해 이익이나 손실이 발생한 경우, 그 금액이 과세기준이 됩니다.
수익이 250만 원인인지 여부를 판단하는 기준은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 해외주식을 통해 발생한 수익금을 모두 계산하면 된다.
2022년도에 테슬라주에서 500만원을 벌어 Amazon.com 주식에서 400만원을 손해를 입은 경우 2022년도 수익이 500만원 – 400만원=100만원입니다.
250만원 미만이므로 과세대상이 아닙니다.
이와 같은 연간 수익이 250만원을 넘으면 양도소득세를 지불해야 합니다.
세율은 (양도소득세 20%+지방소득세 2%) 22%입니다.
그 수익금에서 공제금액인 250만원을 공제하고 나머지 금액에 대해 22%의 세금을 지불해야 합니다.
테슬라 주식에서 500만원의 수익을 내고 아마존닷컴 주식에서 100만원의 손해를 받은 경우 테슬라 주식의 수익 500만원 – 아마존닷컴 주식 100만원의 손해=400만원입니다.
여기서 250만원의 금액은 공제하여 나머지 150만원에 대해 과세를 합니다.
150만원에 대해 22%의 양도소득세는 33만원을 세금으로 지불해야 한다.
해외주식 양도소득세 신고는 이후 5월 1일부터 5월 31일까지 홈텍스에서 직접 신고해 주십시오. 증권회사별로 증권회사로부터 무료로 신고대행서비스를 진행받습니다.
그리고 배당소득세는 사실별로 신경 쓸 필요가 없습니다.
배당소득세는 원천징수를 하기 때문입니다.
한국에서 해외주식에 투자해 배당을 받았을 때 어떻게 세금을 없애는가 하면 현지 배당소득세율이 한국 배당소득세율의 14%보다 낮은 경우 그 차분만을 국세청이 원천징수 합니다.
해외주식 중 미국주식은 배당소득세가 15%입니다.
한국보다 미국에서 많이 제거했기 때문에 한국국세청에서는 별도 배당소득세를 부과하지 않습니다.
주식으로부터 배당을 받고 생긴 이익을 배당수익이라고 합니다.
2. 세금을 절약하는 방법
1년 수입이 250만원을 넘으면 양도소득세를 지불해야 합니다.
250만원은 공제하고 나머지 금액에 대해 세금을 지불합니다.
법적으로 세금을 줄이는 방법이 있습니다.
테슬라주를 매각해 500만원의 수익을 올렸는데 주가변동으로 손실이 있는 종목을 팔아서 사는 방법이다.
테슬라주에서 얻은 수익 500만원 그리고 주가변동으로 손실이 300만원 나왔지만 다시 올라갈 것이라고 믿는다고 하는 Amazon.com 주식을 팔아요. 그리고 다시 Amazon.com 주식을 구입합니다.
이후 2022년 미국 주식에서 수익을 얻은 금액은 총 200만원에서 250만원을 초과하지 않으며 세금은 발생하지 않습니다.
이 방법으로 손실이 있는 종목을 팔고, 곧바로 환매해 세금을 절세하는 방법이 있습니다.
물론 매매 과정에서 증권사 수수료가 발생합니다.
그리고 매매하지 않고 장기 투자를 하는 사람도 있습니다.
그런데도 연말에 일부만으로도 세금공제 한도의 250만원 미만으로 차익을 실현하고 다시 같은 주식을 사는 방법을 추천합니다.
조금이라도 차익을 실현하지 않으면 장기적으로 세금을 줄일 수 있습니다.
테슬라주를 사서 계속 들어올리고 있지만 한 번에 차익을 실현하면 세금공제 한도의 250만원 이상에 대해서는 모두 세금을 지불해야 합니다.
하지만 연말에 차익실현을 하고 다시 인수를 하고 세공제한도인 250만원 미만에서는 세금을 지불하지 않아도 되며, 매년 중간 사고판만큼 마지막으로 실현되는 차익 규모가 보다 작아지는 것 그래서 결국 세금을 그렇게 내게 되는 것입니다.
주의 상항에서는 해외 주식 결제도 영업일 기준으로 미국과 일본은 3일, 홍콩은 2일, 중국은 1일 걸립니다.
연말에 절세를 위해 주식을 팔고 다시 매입하고 싶다면 연말 휴가 등을 고려하여 많게 일주일 전에 주식을 매매 계획을 세우는 것이 좋은 것 같습니다.